Regler for FSA og HSA: Hvad du skal vide om fleksible udgifts- og sundhedsopsparingskonti

Både FSA (Flexible Spending Account) og HSA (Health Savings Account) hjælper med at betale lægeudgifter med før-skat penge – men reglerne er forskellige. Her er oversigten (IRS-baseret).

Berettigelse & dækning

Regel	FSA	HSA
Opstillet af	Arbejdsgiver	Uafhængig administrator
Krav: Anden sundhedsforsikring	Ingen krav (men nøglemedarbejdere/højt betalte kan have strengere grænser)	Skal være indskrevet i HDHP (High Deductible Health Plan)
Selvstændige berettigede?	Nej (skal være ansat)	Ja
Medicare-modtagere berettigede?	Ja (arbejdsgiverplan)	Nej

Yderligere sundhedsdækning tilladt?

• FSA: Ingen begrænsninger (IRS).
• HSA: Kun i specifikke tilfælde: fast dagligt indlæggelsesbeløb, specifik sygdom, arbejdsskade-erstatning, ansvarsforsikring.

Kvalificerede lægeudgifter (begge konti)

• Defineret i IRS Publication 502.
• Inkluderer: receptpligtig medicin, vægttabsprogrammer (hvis lægeanbefalet), tilretteleggelse af hjem til handicap, specielle kostprodukter.
• Dokumentation: Bevar kvitteringer / lægeerklæringer.
• Fradragsregel: Du kan ikke fradrage samme udgift på Skema A (Form 1040), som du allerede har fået refunderet fra FSA/HSA.

Vigtig forskel: Recept-dækning & fradrag

• Begge tillader recept-dækning.
• HSA: Du skal have opfyldt dit årlige minimumsfradrag før recept-dækning træder i kraft.
• FSA: Ingen sådan regel – dækning fra dag 1.

Bidragsgrænser (2024-tal som reference)

• FSA: $3.200 (arbejdsgiver kan sætte lavere loft). "Use-it-or-lose-it" (nogle planer tilbyder $640 carryover / 2,5 mdr. grace period).
• HSA: $4.150 (individ) / $8.300 (familie) + $1.000 catch-up (55+). Pengene ruller over årligt – ingen udløb.

Strategisk råd

• Har du HDHP? → Maksimer HSA (triple skattefordel: indbetaling, vækst, udbetaling = skattefri).
• Ingen HDHP / vil have "use-it-or-lose-it" sikkerhed? → FSA.
• Kan du have begge? Kun hvis du har en "Limited Purpose FSA" (kun tand/øjne) side ved siden med HSA.